發票要沖紅 已經抵扣怎么操作

發票要沖紅 已經抵扣怎么操作

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告[2016]47號)規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱"專用發票")后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票的,按以下方法處理:(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱"新系統")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

進項稅額與帳套里不會對不起來,可以嘗試進行以下操作:

1、先與銷售方取得聯系;

2、在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單:

(1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由:發票號碼有誤;

3、做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;

4、把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件,該發票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發票的認證清單;

5、把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數發票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數發票了. 他再重新開一份正確的發票給你.你收到銷售方一負一正的發票后:負數發票作進項稅額轉出,正數發票正常入帳即可.

發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正,需要重新開具的發票調整賬目.可以在3日內予以辦理完畢.

沖紅辦理流程:

辦理流程:納稅服務中心受理--轉管理員實地勘察--報征收管理科審批--轉納稅服務中心--送達納稅人

時限:經審查符合條件的,3日內予以辦理完畢.

受理審核要求:

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回,并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明",到收款方辦理沖紅發票手續.收款方憑付款方"沖紅發票證明",按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,再按正確的金額重新開具發票.同時,收款方應將"沖紅發票證明"粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后,以備核查;

(三)付款方已入賬,收款方未入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明",同上(二).同時,收款方應將沖紅發票第三聯(記賬聯)與"沖紅發票證明"一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯(記賬聯)后,以備核查;

(四)收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回,并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,按正確的金額重新開具發票.同時,收款方應將沖紅發票第二聯(發票聯)粘貼在紅字發票或負數發票第二聯(發票聯)后,以備核查.

以上就是發票要沖紅已經抵扣怎么操作的大致內容,會計學堂小編在這里最后簡單說明一下,購買方在開票系統里面開紅字信息表,審核過后打印出來給銷售方,銷售方根據信息表編碼開紅字發票紅沖即可.