增值稅金稅盤上個月未申報本月的減免稅怎么處理

增值稅金稅盤上個月未申報本月的減免稅怎么處理

上個月未報稅清卡本月不可以開發票的.自行納稅申報是指以下兩種情形:

(一)納稅人取得應納稅所得后,根據取得的應納稅所得項目、數額,計算出應納的個人所得稅額,并在稅法規定的申報期限內,如實填寫相應的個人所得稅納稅申報表,報送稅務機關,申報繳納個人所得稅.

(二)納稅人在一個納稅年度終了后,根據全年取得的應納稅所得項目、數額、應納稅額、已納稅額、應補退稅額,在稅法規定的申報期限內,如實填寫相應的個人所得稅納稅申報表,并報送稅務機關、辦理相應事項.

應是全額申報,金稅盤全額抵扣時,一般納稅人填寫在申報表的第23行,小規模納稅人填寫在第13行.

金稅盤上個月已抵扣申報沒有操作減免稅這個月怎么辦

這個月做進項轉出后,再作減抵稅申報.

1、將本期發生的820元增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費填入《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第1行第2、3列;本期實際抵減稅額500元填入第1行第4列(因本期應拿稅額500元,小于本期應抵減稅額820元,因此本期實際抵減稅額為500元);未抵完的余額320元填入第1行第5列.

2、將本期發生的820元增值稅稅控系統專用設備費及技術 維護費分別填入《增值稅減免稅申報明細表》第1、2行第2、3列;本期實際抵減稅額500元分別填入第1、2行第4列;未抵完的余額320元分別填入第1、2行第5列.

3、將本期應納稅額500元填入《增值稅納稅申報表》主表第19行"本月數"欄;本期實際抵減稅額500元填入第23行"本月數"欄.

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