清算匯繳報表填錯 但是已經申報了怎么辦

清算匯繳報表填錯 但是已經申報了怎么辦

企業所得稅匯算清繳管理辦法第十條 納稅人在匯算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的,可在匯算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報.

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》:

第十條 納稅人在匯算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的,可在匯算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報.

第十一條 納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的,應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的,主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅,或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款.

第十二條 納稅人因有特殊困難,不能在匯算清繳期內補繳企業所得稅款的,應按照稅收征管法及其實施細則的有關規定,辦理申請延期繳納稅款手續.

清算匯繳報表填錯可以修改嗎?

答:如果沒有繳稅,可以作廢申報,重新申報,如果繳稅了.那么把正確的拿去稅務大廳更正申報.

預提費用"匯繳時如何處理

企業實際發生的在年度企業所得稅匯算清繳結束前未取得相關成本、費用合法有效憑證的,應作納稅調增處理,待取得有效憑證時,應在該項成本、費用實際發生的年度追補確認,可作納稅調減處理.但不包括當年未實際發生而在次年取得發票的預提費用.

政策依據:

《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告〔2012〕15號)規定,對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.

清算匯繳報表填錯 但是已經申報了怎么辦?讀完上文相信你們應該知道怎們處理了吧?好了,今天就先說到這里了,如果在以后的工作中遇到其他的問題,歡迎你來咨詢稅務機關或者去會計堂咨詢老師.