所得稅季報營業外收入怎么填

所得稅季報營業外收入怎么填

就按照"營業外收入"科目的季度貸款發生額填報.

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,rn  如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.rn

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

營業外收入照實填寫就行了,全部計入營業收入:

營業收入:你的賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】.

利潤總額:你的財務會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應納稅調整的增加或減少】.

案例

有一筆營業外收入 在填所得稅季報時怎么填

不需要填,營業收入、營業成本正常填,利潤總額那里直接填加上營業外收入之后的數.

稅法要求是這樣說的:

1、第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.

2、第3行"營業成本":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.

3、第4行"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.

企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)中:

1,營業收入=主營業務收入+其他業務收入(季度累加)

2,營業成本=主營業務成本+其他業務成本(季度累加)

3,利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出(季度累加).

以上就是所得稅季報營業外收入怎么填的全部內容,看完上文你是不是已經知道了,營業外收入照實填寫就行了,全部計入營業收入,你學會了嗎?如果你在實際操作中遇到問題,歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師.