繳納稅款分錄怎么寫

繳納稅款分錄怎么寫

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅

會計分錄

1、月底,進項稅額大于銷項稅額,不進行賬務處理,直接作為留抵稅額;

2、月底,銷項稅額大于進項稅額:

(1)計算應交增值稅:

銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅

(2)結轉:

借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅-未交稅金

(2)繳納:

借:應交稅金-應交增值稅-未交稅金

貸:銀行存款

大股東代為繳納稅款分錄

對于公司而言應當確認為費用和資本公積更為妥當.大股東的承諾旨在保護公司和中小股東的利益,而以前年度根據不規范的稅收優惠少繳的稅款本來就是一項會計差錯.將由大股東補繳的稅項確認為上市公司的費用本身就不存在"減少"上市公司利潤的問題,僅僅是將問題的真相顯示出來而已.所以從會計角度,一般理解應當追溯調整,確認以前年度的稅項費用和應交稅費;大股東承擔補繳義務之后,將應交稅費扣除視同捐贈應交納的所得稅后轉入資本公積.

國外傭金代扣代繳了稅金如何賬務處理?

答:1.預繳稅金:

Dr:應付賬款-對方公司名

Cr:銀行存款/現金

2.付款至國外:

Dr:應付賬款-對方公司名

Cr:銀行存款

3.外匯手續費:

Dr:財務費用-手續費

Cr:銀行存款

4.收到國外形式發票(和合同一起):

Dr:損益類科目(具體看你合同的內容)

Cr:應付賬款-對方公司名

P.S:正常情況下,此時"應付賬款-對方公司名"無余額

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