企業所得稅季度預繳申報表如何填寫?

1.企業所得稅季度預繳申報表如何填寫

報表主表表頭的稅款所屬期間應填報每季度第一天和每季度最后一天，
預繳方式：企業填報時一般選擇“按照實際利潤額預繳”。“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”和“按照稅務機關確定的其他方法預繳”兩種預繳方式屬于稅務行政許可事項，企業需要履行行政許可相關程序。因此，選擇這兩種預繳方式時，企業必須需要主管稅務機關行政許可。企業類型：通常選“一般企業”。營業收入、營業成本和利潤總額，填報企業截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入、營業成本和利潤總額。第8行減：彌補以前年度虧損，應填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規定在企業所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月(季)度申報預繳企業所得稅的本年累計金額。減免所得稅優惠明細表，填主表第9欄次實際利潤乘以15%。主表附表信息為新增信息，小型微利企業、科技型中小企業、高新技術企業、技術入股遞延納稅事項、期末從業人數，全部為必填項。

2.查賬征收方式與核定征收方式的區別

查賬征收本年按實際利潤額預繳的企業預繳時填報
“實際利潤額”為：按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應納稅所得額
-固定資產加速折舊(扣除)調減額-彌補以前年度虧損。本年按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的企業預繳時填報A類預繳申報表。第19行“上一納稅年度應納稅所得額”：“累計金額”欄次內填
報上一納稅年度申報的應納稅所得額，“本期金額”欄次內不填金額。第20行“本月(季)應納稅所得額”：按月度預繳的納稅人，第20行“本期金額”=第
19行×1/12;按季度預繳的納稅人，第20行“本期金額”=第19行×1/4.

核定征收按照收入總額核定應納稅所得額：第1行“收入總額”為：本年度累計取得的各項收入金額;第9行“應稅收入額”=收入總額-不征稅收入-免稅收入;第11行“應納稅所得額”=應稅收入額×稅務機關核定的應稅所得率。按照成本費用核定應納稅所得額：第12行“成本費用總額”為：本年度累計發生的各項成本費用金額;第14行“應納稅所得額”=成本費用總額÷(100%-稅務機關核定的應稅所得率)×稅務機關核定的應稅所得率。

以上內容應該讓你對如何填寫企業所得稅季度申報表有個了解了，最主要的還是要清楚所在公司是屬于哪類企業，應該填制哪種報表，然后再參照上面的方法一一填列。有不明白的地方歡迎咨詢我們客服人員。