;)
購貨方收到紅字發票，購貨方賬務怎么處理？
借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）紅字
貸：應付賬款 （紅字）
銷售方
借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：庫存商品
貸：主營業務成本
紅字發票做賬摘要怎么寫？
會計帳簿、憑證的頁面和資料，不能任意更改、調換、增添和消除，要按規定的方法更正，在過去隨意違規操作是犯罪行為。應按：
1.先用紅字沖上個月錯登原憑證的全部數據資料；
2.再將正確數據重新填補一份完整記帳憑證重新登記。
在憑證上清楚填寫摘要說明。
開紅字發票的原因，總之就是做賬的人一看摘要就要清楚原因。
開具紅字發票的分錄和摘要怎么寫？
例：大世足球公司二月銷售一批貨物不含稅價10000元，增值稅1700元，成本8000元，四月份因貨物質量問題，退貨。
分析：現階段一般有兩種會計處理，一種是直接作紅字會計分錄，另一種是做反沖分錄，一般來說，按現階段的會計準則來說，雖然退貨并不是作紅字會計分錄的情況要求，但由于習慣原因，作紅字分錄也不算錯誤，具體兩種分錄如下(注意，這里的沖減收入是指沖減當月收入)：
第一種：紅字分錄
借：應收賬款 11700
貸：主營業務收入 10000
貸：應交稅費-應交增值稅 1700
借：主營業務成本 8000
貸：庫存商品 8000
第二種：直接作相反分錄反沖
借：主營業務收入 10000
借：應交稅費-應交增值稅 1700
貸：應收賬款 11700
借：庫存商品 8000
貸：主營業務成本 8000
以上是小編整理的關于收到紅字發票怎么做分錄摘要怎么寫的相關內容，感謝大家的閱讀。你們的支持是會計學堂小編努力的動力!如果還有其他疑問也歡迎點擊小窗口向我們會計學堂的老師咨詢。
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
