收到員工報銷的增票怎么做分錄？

收到員工報銷的增票怎么做分錄？

第一種情況：

差旅費報銷

如果是辦公人員借款出差 借：其他應收款-某某 ； 貸：庫存現金

如果是出差回來報銷： 借：管理費用-差旅費； 貸:其他應收款-某某

如果是銷售人員出差：借：其他應收款-某某 ； 貸：庫存現金

借：銷售費用-差旅費

貸：其他應收款-某某

快遞費報銷

借：管理費用-辦公費

貸：庫存現金

第二種情況：

先計入貸：“應付賬款”啊，等到付款時，借：應付賬款，貸:銀行存款

收到增值稅發票怎么做分錄：

如果收到的是增值稅專用發票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系；

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應為應付賬款；

如果收到發票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。

收到發票的會計分錄：

借：原村料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

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