小規模負數怎么申報

小規模負數怎么申報

稅總發【2017】124號文件規定:從今年3月起,增值稅發票開具銷售額要小于或等于申報的銷售額.如果在未開具發票欄次填寫負數收入,會造成開具發票收入大于申報的實際收入.

如果存在銷售收入是負數的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應稅率的專用發票銷售額 中填寫負數 (如果銷項負數發票為普票,填寫在開具其他發票銷售額里) ,然后在未開具發票銷售額里填寫相應金額的正數,使得該行銷售額合計數為0.

這時增值稅納稅申報表附表(一)可以正常保存.

選擇手動扣款的納稅人

1、按照正常流程進行確認申報.

2、手工填寫一套增值稅納稅申報表(附表一正常填列即可,不需要再填寫未開票銷售額).

3、辦稅人員攜帶身份證件、營業執照副本、公章以及剛填好的納稅申報表,去主管稅務局機關業務大廳辦理數據變更.

4、在業務大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.

小規模納稅申報的流程

登錄到國家稅務總局福建省稅務局官方網站,點擊"辦稅服務".

點擊"自然人稅收管理系統扣繳客戶端"進行下載,安裝完成后點擊"立即體驗".

根據向導來完成設置,點擊"立即體驗",系統會自動從稅務系統獲取單位的辦稅信息.

輸入辦稅人員基本信息,設置密碼,下一步就是設置備份計劃,點擊"立即體驗"進入到自然人客戶端.

點擊"人員信息采集",點擊"添加",點擊"保存",點擊"扣繳所得稅報告表填寫".

點擊"下一步"申報表報送,點擊左上角的"發送申報",點擊"下一步"稅款的繳納.

關于納稅申報,以上文章講解了小規模負數怎么申報,比如我們當月開具了紅字發票,但是又沒有別的銷項,這時候我們的稅額是負數,大家要申報的話可以參考上文方法.會計學堂正在海量更新精彩知識,有需要學習的不妨關注一下.