二季度企業所得稅申報表本年累計數如何填

二季度企業所得稅申報表本年累計數如何填

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,

如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

第二季度財務報表是有數據的,因為當時季度是虧損,所以以前的會計在國稅網站填報企業所得稅的時候把營收入與成本全填成零了.到現在要報第三季度的時候才發現本年累計有錯,請問下現在要怎么處理,,我在填報表的時候能不能把收入,與成本回到第三季度里面呢? 具體有沒有公文規定的?

答:可以,在第三季度中的本年累計數調整至正確的數值就可以了,因為企業所得稅是看整年的,而不是某個季度,只要當年累計數沒錯國稅局查帳時也不會有問題,我也遇到過這樣的情況,還是國稅局的教我這樣做的。

地稅企業所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

各行的填報

1、第1行至第24行,納稅人根據其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實行跨地區經營匯總計算繳納企業所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行.

二季度企業所得稅申報表本年累計數如何填的問題現在大家應該都了然于胸了吧，最后會計學堂小編提醒大家，如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.更多相關內容請繼續關注網站更新。