未入庫已出庫的暫估怎么辦

未入庫已出庫的暫估怎么辦

你的問題出在商品出庫的時候,不應該是"庫存商品-暫估",而是"庫存商品".再用紅字沖回這筆憑證,就可以了.

等發票到的時候,用紅字沖回做下列憑證:

借:庫存商品-暫估入庫

貸:應付賬款-暫估

再按照發票的金額,做憑證:

借:庫存商品

貸:應付賬款或銀行存款或現金

暫估入庫是由于期末入庫的貨物還沒有收到發票而暫估入庫的,主要是為了企業的期末庫存核算的準確,也更加真實的反應企業的(負債)應付賬款情況

按照規定,暫估入庫的價款時不包含增值稅金的,所以如果是含稅價需要換算成不含稅價入賬借:原材料   貸:應付賬款--暫估入庫

產成品進行暫估 分兩種情況,

一是外購的;

二是自己生產的.

如果是外購,按購價做暫估.如果是自制,只存在成本項目估價的問題,等你取得準確的成本數據后再進行適當的調整

在物資采購核算中,將材料已到達并驗收入庫,但發票賬單等結算憑證未到,貨款尚未支付的采購業務,在各月末,按材料的暫估價值,借記"原材料"科目,貸記"應付賬款--暫估材料款"科目,以后用紅字沖回,按正常程序記賬.但某些公司,由于規模大、采購業務繁多、人員頻繁更換或管理混亂等原因,部分暫估材料事項在以后未及時沖回,在收到發票賬單等結算憑證后又借記"原材料"、"應交稅金--應交增值稅(進項稅)",貸記"應付賬款",重復記賬,造成存貨和應付賬款虛增,日積月累,數額逐步增大,處理難度逐步增大.

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