如何給供應商開紅字發票申請單?

如何給供應商開紅字發票申請單?

紅字發票也就是負數發票，是用來沖銷已開出的正常發票的。

紅字發票的申請流程分為四步：紅字信息表填開、上傳信息表至稅務局端系統、下載生成編號的信息表、銷售方開具負數發票。

目前納稅人使用的金稅盤和稅控盤兩種開票系統，具體的紅字申請路徑略有不同。

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告〔2016〕47號)，需要開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種：

——購買方認證相符后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;

——購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的;

——銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的。

其中，第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表，第三種情況由銷售方申請紅字信息表。

紅字發票如何做賬務處理?

根據增值稅法管理規定，正常開紅票后，可以沖銷你的銷項稅額，申報時準予扣除，如果你上月結轉成本的需在當月沖銷，發票聯和抵扣聯自己保管好(如果對方不需要的話)。

開紅字發票時：

借：應收賬款 紅字

貸：主營業務收入 紅字

應交稅費—增值稅—銷項稅額 紅字

注：按準則是做相反分錄，但實際操作時，做相反分錄不利于查賬。

申報的時候，用合計數申報即可，也就是你當月的實際正數開票金額—紅字發票金額。

關于如何給供應商開紅字發票申請單的問題，小編就為大家講到這里了，紅字發票是用來沖銷已開出的正常發票的，紅字發票如何做賬務處理?如果閱讀了本文，還是不明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。