本月發現上月企業所得稅少計提了如何處理?

本月發現上月企業所得稅少計提了如何處理?

如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補一個計提吧，

計提：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

繳納后：

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

上個月進項稅計提少了怎么處理?

增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。

結轉應交增值稅

借：應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸：應交稅金-應交增值稅進項稅

應交稅金-未交增值稅

繳納時：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現金

少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬于增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。

交企業所得稅時，發現少算增值稅即：

借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，

貸：銀行存款，

這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方

因此，要補提增值稅，做：

借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸：應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

針對本月發現上月企業所得稅少計提了如何處理的這一問題，文中已作出詳細的解答，可以通過借記所得稅費用，貸記應交稅費-應交所得稅科目來進行處理，相關的賬務處理已為大家列舉出來了，詳情請關注會計學堂網。