銷貨方收到紅字發票賬務怎么處理？

銷貨方收到紅字發票賬務怎么處理？

答：根據增值稅法管理規定，你正常開紅票后，可以沖銷你的銷項稅額，申報時準予扣除，如果你上月結轉成本的需在當月沖銷，發票聯和抵扣聯自己保管好(如果對方不需要的話)。

開紅字發票時：

借：應收賬款 紅字

貸：主營業務收入 紅字

應交稅費—增值稅—銷項稅額 紅字

注：按準則是做相反分錄，但實際操作時，做相反分錄不利于查賬。

申報的時候，用合計數申報即可，也就是你當月的實際正數開票金額—紅字發票金額。

開具紅字專用發票的相關事宜有哪些？

按照現行有關規定,企業發生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,需要開具紅字增值稅專用發票,必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱《通知單》).具體由購貨方向主管稅務機關申請,還是由銷貨方向主管稅務機關申請,應視不同情況分別處理:

一是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證,或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發票未經認證的,由購買方填報《申請單》,并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》;

二是因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向其主管稅務機關填報《申請單》,并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》,銷售方憑通知單開具紅字專用發票;

三是銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單,銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

銷貨方收到紅字發票賬務處理還有關于紅字發票的相關知識點，小編都在本文中給大家介紹出來了。那么小編關于問題“銷貨方收到紅字發票賬務怎么處理？”就介紹到這里。如果還有其他關于紅字發票的財務問題，可以咨詢我們會計學堂的在線老師，可以直接在線向我們聯系。更多相關資訊內容盡在會計學堂，快來圍觀吧，關注會計學堂即可免費獲取更多學習內容。