現金收款業務的流程有哪些

現金收款業務的流程有哪些

答：直接收款方式，是指由交款人直接持現金到出納部門交款的方式，如購貨單位交付貸款、職工交來欠款等。出納人員在辦理此類收款業務時，其收款程序如下：

(1)受理收款業務，對于由其他人員填開的現金收入憑證，應先進行審核，查看其業務內容是否完整、真實、準確，然后再審授現金收入來源是否合法合理，手續是否齊全。

(2)與付款人當面清點現金，保證收款依據和收款金額一致。

(3)清點無誤后，開具收款憑據，并在憑據上加蓋“現全收訖”章。

(4)根據收款收據記賬聯和收款依據(如勞務清單等)編制記賬憑證。

(5)根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。

在商品零售業、旅游、飲食服務業等行業中，由于收款業務比較頻繁，一般采用由營業分散收款或收銀員集中牧款的方式，每天定時向出納部門交款，其現金收入也應按前速程序辦理手續。

現金收款管理的原則

出納人員在進行現金收入管理時，應掌握一定的方法，按照基本的規定辦理現金收款業務，主要原則包括：

(1)單位任何人員不得瞞報、滿報、少報、誤報收入，采取的主要防范措施有：部門經理負責制，即銷售或勞務收入由業務部負責人統一監控，非經營性收入由各部門負責人監控。收入憑證由專人保管開具。凡是涉及到現金收入的憑證，如發票、內部收據、財務專用章及發票專用章等，一律由出納人員或專人專門負責開具及保管，定期盤點核時，保證收款與開出憑證的金額一致，嚴禁開具大頭小尾的收入憑證。賬實核對。凡涉及商品銷售的，所有庫存商品的發出必須與相應的收入或其他用途相對應;凡涉及實物增減的，也應與相應的去向相符合。

(2)出納工作一般按時間分階段進行處理和總結的，因此出納人員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間概念，以保證出納業務得到及時處理，出納信息得到及時反映。

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