商業匯票貼現天數計算

商業匯票貼現天數計算

貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。承兌人在異地的，貼現期限應另加3天的劃款日期。

票據的期限,有按月表示和按日表示兩種.

票據期限按月表示,以應到期月份中與出票日相同的那一天為到期日,如4月15日簽發的票據,5月15日到期;月末簽發的票據,不論月份大小,以到期月份的月末一天為到期日

票據期限按日表示時,應從出票日起按實際經歷天數計算,

通常出票日和到期日,只能算其中的一天,即"算頭不算尾"或"算尾不算頭"如4月15日簽發的90天票據,則到期日為90天-4月份剩余天數-5月份實有天數-6月份實有天數=90-(30-15)-31-30=14,可見,該票據于7月14日到期,與此同時,計算利息使用的利率,要換算成日利率(年利率/360)。

貼現天數=票據有效天數-企業持有天數

貼現的計算方法與支付方式

一、計算方法

1.不帶息票據的到期值（到期貼現值）=應收票據的面值

2.帶息票據的到期值（提前貼現）=應收票據面值-貼現息

貼現息=應收票據面值×（票據到期天數/360）×貼現率

例：一張匯票票面價值100萬，出票日期2月1日,4月1日到期。要求計算貼息和貼現凈額。持票人于3月2日到銀行進行貼現，貼現率為12%。

貼現息=100×（30/360）×12%=1萬

貼現凈值=100-1=99萬

二、支付方式

按貼現利息支付方式，可以分為：

1.賣方付息：即貼現利息由賣方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行直接從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收。

2.買方付息：即貼現利息由買方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行向買方收取，并將全額貼現票款支付給貼現申請人。

3.協議付息：即貼現利息由買賣雙方協商，分擔支付據貼現利息的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，我行收取應由買方支付的貼現利息，再從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收應由賣方支付的貼現利息后，將貼現票款支付給貼現申請人。

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