遞延所得稅資產結轉的分錄如何編制?

遞延所得稅資產結轉的分錄如何編制?

答：計算當期所得稅費用：

借：所得稅費用

(遞延所得稅資產)

貸：應交稅費-應交所得稅

(遞延所得稅負債)

結轉：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

投資要確認遞延所得稅嗎?

首先的話，要明白什么是“遞延所得稅”。

然后遞延所得稅是因為會計上面的的“賬面價值” 和稅法上面的“計稅基礎 ”不一致所產生的
應納稅暫時性差異(遞延所得稅負債)和可抵扣暫時性差異(遞延所得稅資產)。

然后，老師您說的 投資具體是指哪一方呢。是公司的實收資本嗎?還是您購買股票，國債，債券，等金融資產 ，長期股權投資等。

這個目前是不存在確認遞延所得稅的問題，要是在債券的話，可能他們的賬面價值和公允價值的不同會產生應納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。

之前會計學堂也連續介紹了很多關于遞延所得稅的內容，感興趣的都可以搜索之前的文章看看!遞延所得稅資產結轉的分錄如何編制?小編已經解答完了，感謝閱讀!