小規模納稅人跨季度怎么沖紅增值稅?

小規模納稅人跨季度怎么沖紅增值稅?

答：如果已經做了紅沖，則原來怎樣入賬的，紅字沖回即可。沖紅后重新開具發票的，按照新開發票重新入賬。

借：應收賬款(負數)

貸：應交增值稅(負數)

主營業務收入(負數)

增值稅專用發票跨月怎么沖紅?

一、普通發票跨月沖紅步驟：

帶上要沖紅的紙質普通發票，到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單，然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!

二、專用發票跨月沖紅步驟：

1.發票沒認證。

銷方申請， 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況，一般購方會有拒收證明)，
先在防偽開票中開具紅字發票申請單，打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局，
領取紅字發票通知單，然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票。

2.發票已認證。

購方申請， 先在防偽開票中開具紅字發票申請單，同樣打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局，
領取紅字發票通知單，將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可。

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