收到銷項負數專用發票的怎么做處理

收到銷項負數專用發票的怎么做處理

答：一般納稅人

借：庫存商品(負數)

應繳稅費——應繳增值稅(進項稅額)(負數)

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 (負數)

如果已經結轉了主營業務成本，還需要轉出

借：主營業務成本(負數)

貸：庫存商品(負數)

購買方收到銷項負數發票怎么報稅?

購買方收到進項負數發票按負數做賬，報稅時按收到進項負數發票的稅額做進項稅額轉出。

如果是購買方出具的紅字專用發票信息表，就要在增值稅納稅申報表附列資料二中：紅字專用發票信息表注明的進項稅額項目下做進項稅額轉出 。

我們其實可以通過上文內容來看的話，小規模納稅人和一般納稅人在處理“收到銷項負數專用發票的怎么做處理”這個問題的時候，肯定方式是不一樣的，希望各位注意!