企業第二季度所得稅申報如何填寫？

企業第二季度所得稅申報如何填寫

各列次的填報　　

1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第17行。　　

其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數據;第2行至第17行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額。　　

2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算預繳稅款的納稅人，填報第19行至第24行。　　

其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數據;第19行至第24行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額。　　

3.第三部分，按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人，填報第26行。　　

其中：“本期金額”列，填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數額;“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額。　

第1行至第26行，納稅人根據其預繳申報方式分別填報。　　

實行“按照實際利潤額預繳”的納稅人填報第2行至第17行。實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第19行至第24行。實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第26行。　　

第27行至第33行，由跨地區經營匯總納稅企業(以下簡稱匯總納稅企業)填報。其中：匯總納稅企業總機構在填報第1行至第26行基礎上，填報第28行至第31行。匯總納稅企業二級分支機構只填報本表第30行、第32行、第33行。

我公司第一季度所得稅是查賬征收，第二季度是核定征收，請問第二季度所得稅申報表如何填寫?

第二季度是核定征收,那全年就是核定征收啦，按收入 乘 核定的收益率=納稅所得額，納稅所得額*25%=應預繳的所得稅。

我公司是核定征收所得稅(B類)，現填二季度申報表，可是一季度交的所得稅已經填在14欄中(已預繳所得稅額)，我填本季度數無法正確繳稅，我該怎樣填報?

B表填寫的是累計數字。也就是二季度所填寫的收入、換算的應納稅所得額、應納所得稅是今年1-2季度的累計數字，如有減免稅的話減減免稅，沒有的話減第一季度已繳稅(也就是第14行已預繳所得稅額)得出的數就是本季度應繳稅，填寫在第15行。

會計學堂整理的企業第二季度所得稅申報如何填寫如上，這里是簡單的填寫，實際工作匯總要處理的可要復雜些，比如是否扣除一季度虧損，比如申報的截止時間，工作進度等。