本月多繳的增值稅稅款下月怎么抵扣?

本月多繳的增值稅稅款下月怎么抵扣?

上個征期多繳納的增值稅，在本月內可以用來沖減當期的應交增值稅稅額，無需刻意調整。其分錄是：

1、計提本期應交增值稅

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額

貸：應交稅費—應交增值稅—已交稅金(多交數)

貸：應交稅費—未交增值稅

2、按未交增值稅余額繳納增值稅稅款

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅專用發票跨月退回處理?

購買方未認證發票，退回發票要求重開的，需要購買方出一個發票拒收證明，說明退回發票的理由，然后銷售方在防偽開票系統中填寫一份紅字發票申請單，然后導出一從電子版的，打印兩份紙質的，蓋上銷售方財務專用章到和管稅務機關申請《開具紅字發通知單》，稅務機關審批通過并蓋章后，企業可以憑以開具紅字發票，然后重新開具新發票。次月退回未認證發票的，可以沒有拒收證明，在申請紅字發票時選擇“發票未交付購買方”也行。已經認證的發票，只有購買方可以申請紅字發票通知單，銷售方不可以申請。

在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的關于本月多繳的增值稅稅款下月怎么抵扣的全部內容了，若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。