小公司費用報銷制度有哪些重要內容？

小公司費用報銷制度有哪些重要內容？

大致環節:

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證或入系統.

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬(現在大部分都是系統代做).

3、根據記賬憑證登記明細分類賬(系統自動做).

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表(系統自動做)

5、根據科目匯總表登記總賬.(系統自動做)

6. 在系統中總帳和各個子模塊對平,不平調節

7、期末,根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表.如果是外資企業還需要調整內外帳,因為準則的不同也決定帳的做法不同,可以在月底一次調整.

報銷管理要求

1、費用報銷流程:填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部(出納)支付.

2、以上各種報銷發票,必須為國家統一發票,經營性收款收據一律不能報銷入賬,特殊情況須經總經理同意.

3、發票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷.

4、各種開支必須符合國家財稅法規,報銷時,報銷單上應注明所辦事由和用途,并附原始單據和發票.

5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核,對不符合報銷規定的單據,財務應要求更換.無法更換的,財務部門可拒絕報銷.

6、大額結算的費用,應通過銀行結算.

7、自制報銷單據,由財務部統一設計格式,做到規范、整潔.

8、報銷單據一般不得涂改,如有改動,外來發票應由對方單位加蓋公章,自制憑證應由經手人蓋章,否則不予報銷.

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份,作為財務收、付款依據,對無依據的支付款項,財務部門應拒絕支付.

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