購貨方收到紅字發票怎么做賬？

購貨方收到紅字發票怎么做賬？

一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的；會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品（紅字）

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出（紅字）

貸：應付賬款（紅字）

2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可；會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額（紅字）

已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

以上就是小編為大家介紹的購貨方收到紅字發票怎么做賬，相信大家看完已經有所了解，如果還需要更多的財會知識，歡迎持續關注會計學堂，多位老會計在線為大家解疑答惑。