累計發生額錯誤總賬應該怎么調賬呢?

累計發生額錯誤總賬應該怎么調賬呢?

答:如果是總賬登記錯誤,如下:

1、一般是屬于金額計算累加錯誤,不用做調整憑證.

2、更正方法如下:

(1)如果登記的帳頁不多,可以更換賬本重新登記.

(2)如果登記的帳頁很多,可以在錯誤的金額處劃一條紅線,把正確的金額寫在劃線上方,并加蓋個人人名章.

為什么固定資產累計折舊和總賬的累計折舊不一樣?

答:一般是錄錯了;

1、固定資產,總賬里是直接錄入為期初余額的,所以借方貸方發生額為零;

但在固定資產里,即做為本期增加錄入;

因此要修改固定資產錄入模式.

2、累計折舊的貸方發生額同第一條.

3、因固定資產模塊里是用當期增加方式錄入的,所以不知道這個貸方發生額全部是錄入的期初余額,還是錄入后有計提折舊;

但總賬里沒有計提折舊入賬,故:A如果有業務發生折舊,則總賬里沒有生成憑證或者生成了憑證但沒有記賬;

B錄入時就發生錯誤,需要逐筆明細去核對.

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