出差補貼沒有發票該計入什么科目？

出差補貼沒有發票計入的科目是專項費用科目，我們稱之為專項補貼，主要發放給企業經營者或其他部門，用于支付日常經營和維護自身活動所必需的補貼。

具體來說，出差補貼沒有發票的科目報賬記錄是按照“出差費用”計入支出科目中，其對應的科目編碼是6013，這是總賬系統中的一個支出科目，把出差補貼作為支出進行記賬，銷賬的對象是費用方，即出差受補貼人的員工。

如果出差補貼發放單位是財政，且財政部門給企業出具有發票，將發票記入財政性收入科目，其對應的科目編碼為“5051 財政性補貼收入”，發放單位不是財政部門，發放單位出具的發票，記入對應的應收賬款科目，科目編碼為“2202 其他應收款”。

上述是出差補貼沒有發票的科目報賬要求，報賬要求在不同的情況下會有不同的安排，因此報賬時必須注意實際情況，認真按照規定準確進行記賬，以免出現報賬不準，造成企業經營的不良影響。

拓展知識：企業準確記賬不僅需要根據實際情況選擇正確的科目，而且還需要掌握財務報表的格式。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，每種報表都有不同的格式，應根據企業不同情況進行填寫。財務報表的財務報表格式是企業進行財務管理的重要依據，只有及時準確的財務報表才能更好的幫助企業節約成本，提高管理效率，為企業發展提供有效的指引和參考。