現金流指什么

現金流指某一段時期內，某類資金在經濟活動中的流動，包括增減的金額和流動過程中伴隨的變化。它是指經營活動管理者在管理和投資活動中投入或處理的籌資資金的流動，表征經營活動管理者在投資活動中投入，經營活動中獲得和處理的資金的流動。

現金流分為經營現金流、投資現金流和籌資現金流，三者的相互關系如下：

經營現金流=投資現金流+籌資現金流

經營現金流是指企業從經營活動中獲得或支付出的現金。它是企業通過營運活動獲取收入、償付出費用而發生的收支現金流動情況的總和。經營現金流是個體企業償還債務及股東分配的資金來源。

投資現金流是指企業在投資活動中獲得或支付出的現金。投資現金流指企業進行投資活動所發生的現金的流動，主要指企業買賣資產的現金流動。

籌資現金流是指企業在籌資活動中獲得或支付出的現金?；I資現金流是指企業進行融資活動所發生的現金的流動，包括債務融資和股權融資的還款以及股東的股權融資。

現金流分析能夠有效揭示企業的經營狀況，它是分析企業關鍵決策所不可缺少的一個重要依據。管理者可以通過對現金流的分析，來了解投資活動、經營活動、籌資活動等的發展情況，做出正確的判斷，合理及時地安排投資、經營和融資，改善投資收益及經營效率；此外，現金流分析還可以提醒企業調整財務結構，來適應外部環境的變化。

拓展知識：現金流量無形資產，是指現金流折現法中即使把收入折現到當前價值，而同時把支出折現到未來的價值，企業無形資產仍具有可量化價值的資產類別，它包括品牌信譽度、市場占有率、市場競爭優勢、法律護照及技術等企業無形資產。無形資產的量化結果，表現為現金流量無形資產，它的衡量一般采用經營現金流的累計減少金額，并折現到當前即時價值，以衡量現金流量無形資產的價值。