墊付資金的會計處理

墊付資金的會計處理

員工幫客戶墊付費用的會計處理

1、幫客戶墊付費用時:

借:應收賬款--某客戶

貸:銀行存款/庫存現金

2、客戶還回墊付的費用時:

借:銀行存款/庫存現金

貸:應收賬款--某客戶

員工墊付公司日常費用支出的會計分錄

1、公司代墊的宿舍空調費用

借:其他應收款

貸:庫存現金/銀行存款

2、公司銷售商品代墊的運雜費用

借:應收賬款--XX公司

貸:銀行存款/庫存現金

3、代墊的宿舍空調費收回

借:銀行存款/庫存現金

貸:應收賬款--空調費

4、代墊的運雜費用收回

借:銀行存款/庫存現金

貸:應收賬款--XX公司

5、員工為公司代墊費用時

借:其他應收款-代墊公司款

貸:庫存現金/銀行存款

老板墊付的資金、資產的會計賬務處理

一、如何入賬?

1.收到時

借:長期待攤費用---開辦費

固定資產(或無形資產、周轉材料等科目)

貸:其他應付款---XX老板

2.返還時

借:其他應付款--XX老板

貸:銀行存款

3.老板(股東)決定用這部分費用轉增資本

a.董事會決議不同意,不能轉

b.董事會決議同意,工商部門登記,可以轉

其他應付款轉增資本需要企業提供股東協議書和會計師事務所出具的增資報告方可確認實收資本;《中華人民共和國公司法》第二十七條規定:股東可以用貨幣出資,對作為出資的非貨幣財產應當評估作價,核實財產.

轉增資本需要交萬分之五印花稅.

其他應付款轉增實收資本:

借:其他應付款-XX老板(股東)

貸:實收資本-XX老板(股東)

繳納印花稅:

借:管理費用-印花稅

貸:銀行存款

二、公司成立后,公司的收入、支出都通過老板的私人賬戶

首先要注意的是這種方式是不可取的甚至是違法的,私人賬戶的大額收入支付也是稅務稽查的重要關注對象.稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人主要負責人的個人賬戶!

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為:

(一)當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支.

(二)非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉.

(三)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉.

(四)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉.

累計交易金額以客戶為單位,按資金收入或者支出單邊累計計算并報告.

另外,銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告.

上文就是墊付資金的會計處理.我們在處理時具體內容可以參考上文,還回墊付款時,其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了,小編認為最好的辦法就是把這個知識點記在心里吸收掉,這樣以后碰到這種問題就會操作了,財務人必須熟知,謝謝大家的閱讀!