出差回來報銷差旅費補付會計分錄?

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出差前預借差旅費時:

借:其他應收款--XX職工

貸:庫存現金/銀行存款

出差后報銷差旅費時:

借:管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)

貸:其他應收款(出差前預借的款項)

庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)

報銷差旅費退回現金會計分錄:

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報銷差旅費補付現金怎么做會計分錄

一、采購員出差回來報銷差旅費元,以現金補付差額,會計分錄為:

借:管理費用(+差額)

貸:其他應收款

庫存現金(差額)

二、其他應收款主要包括:

1、應收的各種賠款、罰款.如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;

2、應收出租包裝物租金;

3、應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等;

4、存出保證金,如租入包裝物支付的押金;

5、其他各種應收、暫付款項.

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