只有負數發票如何申報

只有負數發票如何申報

負數發票是對往月發票的沖抵.報稅的的時候,在增值稅申報表上,導入申報數據的時候,系統會自動把負數減去的.

如果存在銷售收入是負數的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應稅率的專用發票銷售額 中填寫負數 (如果銷項負數發票為普票,填寫在開具其他發票銷售額里) ,然后在未開具發票銷售額里填寫相應金額的正數,使得該行銷售額合計數為0.

填寫增值稅申報表時,直接把當月正常收入減去紅字收入就行,如果負數發票大于當月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數填寫.

財務人員退稅資料準備齊全后,去稅務局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準備更正后的申報表、相關發票、營業執照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準備入營業執照復印件等資料.

負數發票如何開具

情況1、如接受勞務方未作帳務處理,發票可以退回的

處理1:若發票未繳銷,不需開具紅字發票.可向接受勞務方索回已開具的發票聯,在該發票的所有聯次上注明"作廢"字樣,作為扣減當期勞務收入的憑證,然后按實收款項補開發票.

處理2:若發票已繳銷,需開具紅字發票.可向接受勞務方索回已開具的發票聯,在該發票聯注明"作廢"字樣.根據收回的發票開具紅字發票,要求全部聯次一次復寫,紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點,作為開具紅字專用發票的依據.

情況2、如接受勞務方已作帳務處理,發票無法退回的

已認證通過的情況

1、寫一份申請報告,加蓋公章

2、防偽稅控內開具"紅字發票申請單",打印兩份,并將數據導出到U盤內.

3、帶著申請單、U盤、發票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處,出具調查稿.

4、將開具好的紅字增值稅專用發票通知單拿回來,寄給開票方,并做進項稅轉出.

通過上文閱讀,只有負數發票如何申報大家應該都明白了吧,在相關欄目,填上實際負數的金額即可,只有負數發票也是可以申報的,如果本文只有紅字發票,而沒有其他發票,那么就會是負數.會計學堂持續更新中,有需要可以多多關注.