稅控盤抵扣申報表怎么填

稅控盤抵扣申報表怎么填

企業買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.

購買增值稅專用技術設備時:

借:管理費用

貸:庫存現金/銀行存款

借:應交稅費-減免稅

貸:管理費用

借:應交稅費-應交增值稅

貸:應交稅費-減免稅

購買稅控專用設支出全額抵減增值稅,不是抵扣進項稅.納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料(四)和增值稅減免稅申報明細表中填報.

增值稅納稅申報表附列資料(四)填寫本期發生額820元,含稅控設備購買價490元和技術服務費330元,增值稅減免稅申報明細表選擇減免稅項目,

2012年15號文件,本期發生額820元,如果本期有抵減,就在本期抵減額中填寫,如果本期沒有抵減,結轉到下期抵減,期限一年,超過一年就不允許抵減了.

另外:根據發改價格〔2017〕1243號文《國家發展改革委關于降低增值稅稅控系統產品及維護服務價格等有關問題的通知》規定,自8月1日起,稅控設備價格降為200元,技術維護費降為280元/年.

稅控盤抵扣申報表填在哪個表上?

稅控設備及服務費全額抵減申報表填報,填寫申報表抵減稅控設備費用及發生的技術服務費前,企業需登錄深圳市電子稅務局網站,在"登記/認定/優惠/證明"一欄中,選擇"增值稅優惠備案",點擊進入,填寫完整增值稅減免備案表之后方可進行抵減稅控設備費用及發生的技術服務費

一、一般納稅人

填報涉及表格: 1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》: 需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中. 2、《增值稅減免稅申報明細表》: "減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同. 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應納稅額減征額'將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減.當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.

二、小規模納稅人

1、《增值稅減免稅申報明細表》: "減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅",填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中. 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表: 第16欄'應納稅額減征額'將會根據《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減.當本期發生額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期實際發生額填入第16欄"本期應納稅額減征額";當本期發生額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄"本期應納稅額"的金額填入第16欄"本期應納稅額減征額",本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減.

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