收到支票再轉給供應商的會計分錄

收到支票再轉給供應商的會計分錄

1、購轉賬支票的會計分錄:

借:財務費用-手續費

貸:銀行存款

2、收到轉賬支票的會計分錄:

借:銀行存款

貸:其他應收款/應收賬款/其他應付款/預收賬款

3、付出轉賬支票的會計分錄:

借:應付帳款/預付帳款/費用類相關科目

貸:銀行存款

轉賬支票與進賬單的會計分錄怎么做?

一般公司開轉賬支票都是同城之內,像交電費、交稅金存到企業辦理的交稅卡上,付同城之內的貨款,轉賬支票是企業開的,進賬單是銀行出的,分錄就是做一筆

借:制造費用

其他應付款

應付賬款

其他貨幣資金

貸:銀行存款

借:其他應收款

貸:銀行存款

對方還錢時

借:銀行存款

貸:其他應收款

怎么處理收到的轉賬支票?

收款單位出納員收到付款單位交來的支票后,首先應對支票進行審查,以免收進假支票或無效支票.對支票的審查應包括如下內容:

(1)支票填寫是否清晰,是否用墨汁或碳素墨水填寫;

(2)支票的各項內容是否填寫齊全,是否在簽發單位蓋章處加蓋單位印鑒,大小寫金額和收款人有無涂改,其他內容如有改動是否加蓋了預留銀行印鑒;

(3)支票收款單位是否為本單位;

(4)支票大小寫金額填寫是否正確,兩者是否相符;

(5)支票是否在付款期內;

(6)背書轉讓的支票其背書是否正確,是否連續.

收款單位出納員對受理的轉賬支票審查無誤后,即可填制一式兩聯進賬單,連同支票一并送交其開戶銀行.開戶銀行審核無誤后即可在進賬單第一聯上加蓋"轉訖"章退回收款單位.收款單位根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯編制銀行存款收款憑證.

例:2月5日大圣公司收到西門公司交來的11700元轉賬支票后,進行認真審查,審查無誤后填制進賬單,連同支票一并送開戶銀行,根據開戶銀行蓋章退回的進賬單第-聯編制銀行存款收款憑證,其會計分錄為:

借:銀行存款 11700

貸:產品銷售收入 10000

應交稅金--應交增值稅(銷項稅額) 1700

轉賬支票由收款人提交銀行的結算程序如圖4-1 所示.

付 款 人 ①提供商品或勞務 收款 人

⑤轉賬劃出款項 ②簽發支票④提出支票交換清算 ③將支票交銀行 ⑦款項收妥入賬

付 款 人開戶銀行 ⑥劃轉款項 收 款 人開戶銀行

付款單位簽發支票直接送開戶銀行辦理款項劃撥的,財務部門應填制一式兩聯進賬單,在進賬單上,本單位為付款人,對方單位為收款人.填制完后連同轉賬支票一并送本單位并戶銀行.銀行接到轉賬支票和進賬單后按規定進行審查,審查無誤后在支票和兩聯進賬單上加蓋"轉訖"章,將進賬單第一聯作為收賬通知送收款單位,收款單位收到銀行轉來的進賬單第一聯后,編制銀行存款收款憑證,其會計分錄同上.

收到支票再轉給供應商的會計分錄大家現在都清楚了嗎,銷售時借:應收賬款;貸主營業務收入.轉出時借:應付賬款;貸:應收賬款.不能從銀行存款中登記一進一出,因為你的銀行對賬單沒有此筆貨款的進與出.