稅金多計提了一分錢需要做賬調整嗎

稅金多計提了一分錢需要做賬調整嗎

這個基本上不用處理的,1分錢在下次計提所得稅的時候少提1分就好了,季度計提所得稅時建議先按照所得稅申報的規則算一下,即:累計利潤*25%-減免所得稅-累計已申報=本期應交

應交增值稅多交一分錢怎么做分錄

1、能退的話,直接原分錄轉回

2、不能退的話,應該可以抵扣的.

3、一般納稅人增值稅的會計處理,標準版:

1.購進

借:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:銀行存款或應付賬款

2.銷售:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

如果銷項大于進項,做如下分錄

3..1月末結轉未交增值稅:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅費-城建稅等

3.2如果進項大于銷項(有些觀點是不用做,但《注冊會計師.會計2011》標準做法是如下分錄)

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

4.下月交上月增值稅(如有):

借:應交稅費-未交增值稅(等)

貸:銀行存款

5、解釋:無論是進項大于銷項,還是銷項大于進項,月末經會計處理后,應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0,轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中.

以前年度損益調整會計科目賬務處理

以前年度損益調整,是指企業對以前年度多計或少計的盈虧數額所進行的調整.以前年度少計費用或多計收益時,應調整減少本年度利潤總額;以前年度少計收益或多計費用時,應調整增加本年度利潤總額.

以上就是稅金多計提了一分錢需要做賬調整嗎的全部內容,1分錢在下次計提所得稅的時候少提1分就好了,你學會了嗎,如果你在實際操作中遇到問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師!