本月收入做未開票,次月開票可以嗎

本月收入做未開票,次月開票可以嗎

當月已經申報未開票收入,次月開發票后,未開票收入申報時填寫負數,開票收入填寫正數就可以了.

如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證,確認對未開票收入實際金額的調整;

申報增值稅申報表附表一,未開票收入欄:填負數,并寫申報說明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當.

本月收入結轉本年利潤賬戶

本年利潤的會計分錄四步做:

一、先結轉收入:

借:主營業務收入

借:其他業務收入

借:營業外收入

貸:本年利潤

二、結轉成本、費用和稅金:

借:本年利潤

貸:主營業務成本

貸:主營業務稅金及附加

貸:其他業務支出

貸:營業費用

貸:管理費用

貸:財務費用

貸:營業外支出

貸:所得稅

三、結轉投資收益:

凈收益的:

借:投資收益

貸:本年利潤

凈損失的:

借:本年利潤

貸:投資收益

四、年度結轉利潤分配:

將本年的收入和支出相抵后的結出的本年實現的凈利潤:

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

如果是虧損:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:本年利潤

本年利潤的會計處理

一、本科目核算企業當期實現的凈利潤(或發生的凈虧損).

二、企業期(月)末結轉利潤時,應將各損益類科目的金額轉入本科目,結平各損益類科目.結轉后本科目的貸方余額為當期實現的凈利潤;借方余額為當期發生的凈虧損.

三、年度終了,應將本年收入和支出相抵后結出的本年實現的凈利潤,轉入"利潤分配"科目,借記本科目,貸記"利潤分配--未分配利潤"科目;如為凈虧損做相反的會計分錄.結轉后本科目應無余額.

本年利潤賬戶的余額表示年度內累計實現的凈利潤或凈虧損,該賬戶平時不結轉,年終一次性地轉至利潤分配一未分配利潤賬戶,

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

如為虧損則作相反分錄.年終利潤分配各明細賬只有未分配利潤有余額,需將其他明細賬轉平,

借:利潤分配一未分配利潤

貸:利潤分配 - 提取盈余公積、向投資者分配利潤等

好了,關于上述"本月收入做未開票,次月開票可以嗎?本月收入結轉本年利潤賬戶"的問題,不知道大家都了解的怎么樣了呢?公司的經濟活動在各個會計期間都會匯總.如果大家在學習上或者工作中還有什么不太懂的問題,歡迎大家在線咨詢我們會計學堂的小編哦!