二級分支機構所得稅年度怎么申報

二級分支機構所得稅年度怎么申報

一、二級分支機構申報前,要取得總公司所得稅分配表,再根據分配數來填寫本機構企業所得稅年度申報表.

二、登錄國稅電子稅務局,輸入稅號、密碼,進入申報界面

三、點擊"我要申報"

四、選擇跨地區經營所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報,

五、進入申報界面選擇納稅期間,點擊"填寫申報表".

六、選擇匯總納稅分支機構所得稅分配表.

七、進入表格.根據總公司的分配表,填寫數據.(注意:應納所得稅額=總機構分攤所得稅額+總機構財政集中分配所得稅額+分支機構分攤得稅額)

八、主表第35列的金額應等于總公司分配表上分配所得稅額,數據填寫完畢,點擊"申報".

九、核對無誤,點擊"確定".

十、完成上述步驟后,系統自動生成報稅憑證,年度申報結束.

年度企業所得稅需要計提嗎?

答:需要.借:所得稅費用

貸:應交稅金-應交所得稅

繳納:借:應交稅金-應交所得稅

貸:銀存存款

月底結轉:借:本年利潤-所得稅

貸:所得稅費用

所得稅是按照利潤總額乘以稅率25%計算的,凈利潤是利潤總額中扣除所得稅之后的凈收益,

也就是:凈利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-利潤總額*25%=利潤總額*(1-25%)

在損益表中是先有利潤總額,然后所得稅是當列的,并沒有影響用以計稅的利潤總額.

以上就是會計學堂小編整理的二級分支機構所得稅年度怎么申報.會計學堂小編提醒各位務必了解清楚二級分支機構所得稅年度怎么寫.這對大家處理相關問題是很重要的.