沒有收到的發票勾選平臺已認證做賬

沒有收到的發票勾選平臺已認證做賬

發票沒收到,提前勾選認證,會計上未進行賬務處理,最好在當月取得發票,否則賬表不符,屬于進行虛假的納稅申報,如果不繳或者少繳應納稅款的,依據相關法律由稅務機關追繳稅款并可處以罰款,構成犯罪的,依法追究刑事責任.如果不存在不繳或者少繳應納稅款的,因編造虛假計稅依據,會由稅務機關責令限期改正,并處以罰款.

如果未在當月收到增值稅專用發票,先勾選認證的,需做進項轉出,再按規定提請開具紅字,先沖減該進項發票,再由銷貨方重新開具專用發票,按規定認證抵扣.

發票開錯了客戶不退發票怎么辦?

答:稅總貨便函〔2017〕127號::納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字增值稅專用發票的,按以下方法處理:

(一)購買方取得增值稅專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得增值稅專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字增值稅專用發票信息.

銷售方開具增值稅專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字增值稅專用發票信息.

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