沒有收到紙質進項發票，但在發票勾選平臺已做勾選抵扣，目前仍未收到，怎么做賬務處理

JOJOZM 追問

2022-04-23 10:30

不確定，如果收不回來怎么處理

李霞老師 解答

2022-04-23 10:32

你要不確定的話，，然后呢，直接在表二上面填寫進項稅額轉出。

李霞老師 解答

2022-04-23 10:32

如果這是一個費用發票的話，你可以
借管理費用，應交增值稅進項稅額
貸銀行存款，然后再
借應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
貸管理費用。

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:31

老師，您上面的分錄我不太明白的是，如果是費用發票是先入賬嗎     ？   然后稅額再轉出    ？   第一筆分錄進項稅在借方，第二遍轉出是還在借方，是這樣嗎，麻煩老師詳細講解下

李霞老師 解答

2022-04-23 11:33

嗯，你好，我的意思是你費用發票入賬了，咱先
借管理費用，
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸銀行存款，這個這一步你能明白嗎。

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:47

嗯，能明白，但我現在的問題是為了抵扣銷項才勾選的進項，因為沒收到紙質發票，我一開始就沒做賬，只是在平臺勾選抵扣了，但后期發現紙質發票有可能收不回來，才要做轉出，第一筆不用做賬吧，具體轉出又怎么做分錄

李霞老師 解答

2022-04-23 11:50

你好，同學，你你，那你付錢嗎？如果付錢了，你就要像我一樣做兩筆憑證的。

JOJOZM 追問

2022-04-23 15:45

付錢了，關鍵是沒取得紙質發票啊，或者是稅務代開的，看不出業務類型，沒法做賬啊

李霞老師 解答

2022-04-23 16:33

你好，發票勾選平臺上正常應該是可以查出這個發票的單位是什么單位來的啊？你開到單位的話，應該大體能意識到這是個章，什么發票。

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:49

在平臺勾選時看到是稅務代開的具體再看不到其他信息啊

李霞老師 解答

2022-04-23 16:55

嗯，你好，你是在增值稅發票認證平臺上看的嘛，正常你是可以看到它的單位名稱的。嗯，如果說稅務局在開頭那看不出來的話，那就不好弄啦，那你就這樣做吧。

李霞老師 解答

2022-04-23 16:55

你不要在賬目上體現出來了，你直接把它勾選認證了，直接填寫在你的增值稅表二里面。做一個轉出。