月子會所賬務處理

月子會所賬務處理

銀行賬務處理程序包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：

1．根據經濟業務受理、填制與審核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。

2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行匯總，編制屬于綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。

3．根據分戶賬編制余額表。

4．根據科目日結單登記總賬。

5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方余額。

賬務核對程序

賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。

1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：

(1)總賬各科目余額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和余額表的余額合計核對相符。

(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬余額核對相符。

(3)聯行往來科目總賬上日余額、本日借貸方發生額、余額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日余額、本日借貸方發生額、本日余額核對相符。

(4)表外科目余額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、出售及庫存實物數，保證準確無誤。

使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料后，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和余額。由于數據共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事后監督機構的行處，專柜則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。

各單位的存款、貸款、未收利息賬戶，都應按月或季填發“余額對賬單”與客戶對賬，每年應與客戶進行面對面對賬。各單位送來的對賬回單，經核對無誤后，應按科目、賬號順序進行排列、裝訂、登記、入庫保管。關于“月子會所賬務處理”的問題，會計學堂小編就暫時說到這里了，相信大家都有一定的了解了吧！如果大家還要疑問，歡迎咨詢我們的小編哦！