二季度企業所得稅表的本年累計怎么填

二季度企業所得稅表的本年累計怎么填

問:第二季度財務報表是有數據的,因為當時季度是虧損,所以以前的會計在國稅網站填報企業所得稅的時候把營收入與成本全填成零了.到現在要報第三季度的時候才發現本年累計有錯,請問下現在要怎么處理,,我在填報表的時候能不能把收入,與成本回到第三季度里面呢? 具體有沒有公文規定的?

答:可以,在第三季度中的本年累計數調整至正確的數值就可以了,因為企業所得稅是看整年的,而不是某個季度,只要當年累計數沒錯國稅局查帳時也不會有問題,我也遇到過這樣的情況,還是國稅局的教我這樣做的

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問:公司在企業所得稅季度申報時是否只需要填寫本年累計金額?

答:參考《國家稅務總局關于發布<中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)>等報表的公告》(國家稅務總局公告2018年第26號)的規定,自2018年7月1日起,納稅申報表取消"本期金額"列次,企業在企業所得稅季度申報時僅需填報"本年累計金額"列次,具體填報口徑請按照填報說明執行.

問:企業所得稅第二季度的稅款所屬期應該怎么填?

答:所屬期應當填06.4.1---06.6.30,因為按季度納所得稅,4-6月為一納稅期.填表時有本期數、有累計數,本期數為4-6月三個月的金額合計,累計數為1-6月累計數,1-6月累計應交所得稅減去第一季度已經交納數,就是本季度應交納數.

本文小編以問答形式解析了二季度企業所得稅表怎么填、二季度企業所得稅表的本年累計又該怎么填、公司在企業所得稅季度申報時是否只需要填寫本年累計金額這些問題,如果大家還有初級會計相關問題都可以到我們問答欄目咨詢!