報銷金額比銀行備用金大怎么辦？

報銷金額比銀行備用金大怎么辦

答:銀行應該受理,財務直接寫一張報銷金額的現金支票,寫明用途就可以了.

備用金是循環使用的,記入其他應收款,除了要收回備用金,一般不需要調整,報銷支出時按實際支付的金額支付現金.大體分錄如下:

借:管理費用

貸:其他應收款一一備用金

退回來備用金

借:管理費用

貸:其他應收款一一備用金

補充資料

備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算.

備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金應指定專人負責管理,按照規定用途使用,不得轉借給他人或挪作他用.

各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理,單位所發生的經濟往來,除規定的范圍可使用現金外,其他應通過銀行進行轉賬結算.備用金管理包括借支管理和保管管理.

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