稅票已經抵扣做紅字藍字如何做會計處理呢？

稅票已經抵扣做紅字藍字如何做會計處理呢？

答：發票已經認證，銷售方發現品名開錯，購買方收到銷售方開具的紅字發票和藍字發票。作為購買方，只需憑紅字和藍字在購進貨物所入賬戶單方更正品名就行了，無需作進項稅額的轉出轉進。

如果是稅票已經抵扣做紅字藍字，則會計處理如下：

1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）。

2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅），銷項 - 進項 =
本月應該交稅金（銷項和進項在“應交稅費—應交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅
科目余額應該是0）。

比如，當初入賬時：

借：原材料應交稅費-應交增值稅（進項稅）

貸：銀行存款

轉出進項稅的意思就是要將進項稅計入原材料的成本中，不允許作為進項抵扣了，轉出分錄為：

借：原材料

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）。

稅票已經抵扣做紅字藍字，其會計處理的做法，您現在了解了沒有？更多的會計知識，歡迎您繼續關注會計學堂文章的更新。