其他應付款社保在借方收不回來如何處理做分錄？

其他應付款社保在借方收不回來如何處理做分錄？

答：其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。

通常情況下，該科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

首先，其他應付款的某個明細科目產生了借方余額，這個明細科目還是在其他應付款里，不會變成其他應收款科目里，是互不相干的。只是在資產負債表填報時才加進去。

其他應付款在借方，表示你多還款（對方欠你款，嚴格說已經成了其他應收款），在貸方表示你欠對方款。

因此，對于其他應付款社保在借方收不回來的情形，則可以這樣做分錄：

1、計提社保

借：管理費用/銷售費用等——社保（公司負擔）

貸：應付職工薪酬 ——社保（公司負擔）

2、支付員工工資并代繳代扣個稅和社保

借：應付職工薪酬——工資

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保（個人負擔）

其他應付款——住房公積金（個人負擔）

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