應付賬款不付內賬該怎么做其賬務處理呢？

應付賬款不付內賬該怎么做其賬務處理呢？

答：在企業之間的經濟往來活動中，銷售方先開具發票，購貨方收到發票后再支付貨款，這是非常常見的做法。但是這種做法隱藏著被賴賬的風險。

如果款項未收到，應在開具發票時可由對方開具收到發票的收條，要特別注明“款項未收到”，或在發票背面寫上“給付發票時款項尚未支付”并由對方簽字。這樣，如果對方賴賬，起訴也有了保障，防止對方賴賬。

因此，對于應付賬款不付內賬，則可以這樣做：

1、如果是欠對方的款項，對方不要了，可以記入“營業外收入”，即：

借：應付賬款

貸：營業外收入

2、如果是對方欠錢不還了，即對方的“應付賬款”不讓還了，本單位應確定為“壞賬損失”：

借：壞賬準備

貸：應收賬款

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