銷方無票銷售購方該怎么做賬務處理呢？

銷方無票銷售購方該怎么做賬務處理呢？

答：無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今后會要發票，確認需要發票的話可以留到開票后再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收。

銷方無票銷售購方，需要這樣處理：

如要賬面及申報的同時處理，申報同上，會計處理如下：

借：應收賬款

貸：主營業務收入/視同銷售收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅；

月末結轉銷售成本會計分錄：

借：主營業務成本

貸：庫存商品---**商品/**原材料

不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料（表一）”時單獨列示到”未開具發票“里即可。

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