對方開紅字信息表,我方能下載嗎?

對方開紅字信息表,我方能下載嗎?

第一步:購方點發票管理――紅字發票信息表――紅字增值稅專用發票信息表填開――選擇"購買方申請"――選擇已抵扣(無需填寫對應藍字發票代碼和發票號碼),點擊"確定"進入填開界面開具(注:單價為正數,數量金額為負數),點擊打印.

第二步:購方點擊發票管理――紅字發票信息表――紅字增值稅專用發票信息表查詢導出,點擊已開具的信息表,點擊上傳,5分鐘查看"信息表描述"是否審核通過,將信息表編號提供給銷方.

第三步:銷方點擊發票管理--發票填開--增值稅專用發票填開--系統彈出"發票號碼"--確認--點紅字,直接開具,輸入兩次信息表編號,點下一步,核實票面信息無誤后,點擊打印.

開具紅字信息表的幾個問題:

1、什么情況要開具紅字發票

不久前,稅務人員老張接到一個咨詢電話,對方說:"公司收到一張增值稅專用發票,我們已經認證通過了,但是剛剛供貨方打來電話說這張發票金額開錯,他們又給作廢了,這張發票我們該怎么處理呢?"

正如納稅人所關心的,這樣的發票該怎么處理,是否能開具紅字發票呢?

引導員說:已經作廢的發票是不能申請紅字的,購買方認證的這筆稅款不得抵扣,已經抵扣的要作進項稅轉出,及時聯系主管稅務機關說明情況,并要求銷貨方重新開具正確發票.

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告〔2016〕47號),需要開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種:

--購買方認證相符后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;

--購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的;

--銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

2、如何申請紅字發票

"我們公司是一般納稅人,開具的增值稅專用發票有錯誤,在系統中不能作廢了,該怎么辦?"這是納稅人經常會遇到的問題.

稅務人員老張表示,當月開具的發票在抄報稅之前可以作廢,若發票信息已報送至稅務局端系統就不能作廢了,這種情況下要申請紅字發票.

那紅字發票要如何申請呢?

引導員說:紅字發票的申請流程分為四步:紅字信息表填開、上傳信息表至稅務局端系統、下載生成編號的信息表、銷售方開具負數發票.

目前納稅人使用的金稅盤和稅控盤兩種開票系統,具體的紅字申請路徑略有不同.

3、為什么信息表上傳不成功

前不久,北京一家速運公司的財務人員小江來到辦稅服務廳咨詢:"我們公司開的發票被對方退了回來,說金額有誤,但是我上傳紅字信息表時總是提示藍字發票有認證記錄,不能上傳,怎么辦?"

據介紹,系統里有認證記錄說明這張專用發票已經被購買方認證了,應該由購買方申請紅字信息表,然后將審核通過并生成了編號的信息表交與銷貨方,由銷貨方開具負數發票.

引導員說:企業在上傳紅字信息表時還可能遇見以下提示:

"發票已過認證期,不能申請紅字"--銷售方應在而未在發票認證期限內填開并上傳紅字信息表.增值稅專用發票尚未交付購買方或者購買方拒收的,銷售方應于專用發票認證期限(自開票日期起180天)內在增值稅發票系統升級版中填開并上傳信息表.超過認證期沒有認證的增值稅專用發票,不可以申請開具紅字增值稅專用發票.

"藍字發票不是本月或上月開具的,不能上傳"--銷售方在開具紅字發票信息選擇時勾選了"因開票有誤等原因尚未交付的".只有本月或上月開具的、尚未交付購買方的發票,在申請紅字時才能選擇這一項.不屬于這一情況的,要勾選"因開票有誤買方拒收的"才能完成上傳.

"紅字信息表金額大于藍字發票金額"--出現這個提示要先核實信息表的金額是否準確,若無錯誤,則是因為對同一張信息表重復上傳,而多數情況都是后者.

對方開紅字信息表,我方能下載嗎?上文介紹了下載的步驟，以及關于紅字信息什么情況下開具，以及如何申請紅字信息表，為什么上傳不成狗紅字信息表等等內容，更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！