小規模季度申報是哪幾個月的數據

小規模季度申報是哪幾個月的數據

季報是指每三個月結束后的經營情況報表.小規模納稅人季報利潤表的本月數,是填一個季度(三個月)的發生額,不是本月數.

是按自然季度來報稅的.八月份成立的,應在十月上旬前報三季度的稅.《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定:企業所得稅分月或者分季預繳.

企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.

企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

什么是季度報表？

把3個月的數據加在一起進行報表填寫,也就是季度報表.

(一)小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的,應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的"其中:小微企業免稅銷售"中,享受免稅優惠.

(二)小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的,不需要填報減免稅申報明細表,創建后選擇"本表為空"做空申報.

(三)小規模納稅人發生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易征收、出口免稅等三類情況,需要填報減免稅申報明細表,創建后選擇"新建記錄",根據實際情況填報;但這三項不屬于備案項目,如有需要備案的提示可忽略.

(四)小規模納稅人如果享受其他減免稅項目,需填報減免稅申報明細表,創建后選擇"新建記錄",根據實際情況填報,同時需要做備案.

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