金稅盤的服務費是普通發票能抵扣嗎

金稅盤的服務費是普通發票能抵扣嗎

答:金稅盤維護費和金稅盤都可以全額抵扣,專票也不需要認證.

報銷金稅盤服務費時,登錄金蝶系統的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內容

雙擊科目欄,選擇對應的科目

金稅盤服務費是屬于管理費用,選擇對應的二級科目

如果是現金支付的,則借管理費用,貸庫存現金

如果當月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應交稅費--應交增值稅,借管理費用(借方紅字)沖銷管理費用

然后在國稅申報網增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發生額和本期抵扣額

填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質代碼及名稱那一欄,選擇對應的項目,并填寫本期發生額和本期實際抵減稅額

最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數需一致.申報后就直接抵扣了.

金稅盤服務費會計分錄

答:例如:支付增值稅稅控系統技術維護費280元.

1、一般納稅人交服務費的分錄:

借:管理費用 280

貸:銀行存款(或庫存現金) 280

抵減增值稅應納稅額時:

借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款) 280

貸:管理費用 280

2、小規模納稅人交服務費的分錄

借:管理費用 280

貸:銀行存款(或庫存現金) 280

抵減增值稅應納稅額時:

借:應交稅費--應交增值稅 280

貸:管理費用 280

首次購買的金稅盤和防偽稅控發票的技術服務費是全額抵扣的,不過前提是發票沒有認證過,認證了就不能抵扣了.

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