如何在電子稅務局申報企業所得稅

如何在電子稅務局申報企業所得稅

一、操作步驟

“企業所得稅年度納稅網上申報”的次序為：財務會計報表網上申報→企業所得稅年度申報表網上申報→關聯業務往來報告表網上申報→企業所得稅稅款繳納。注意：企業所得稅年度納稅網上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。

二、操作說明

（一）企業所得稅年度申報表網上申報操作說明

進入企業所得稅年度申報功能，下載企業所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據（支持目前企業在用的三種企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同）或手工錄入的方式完成年度申報表數據的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統進入信息提示區

（1）登錄成功后，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，

（2）點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”如下圖，進入年度申報相應模塊。

（3）在申報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”

2.進入電子表單下載頁面

（1）進入企業所得稅年報電子表單下載頁面

（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業所得稅電子表單保存到本機

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應的“企業所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕。

（2）點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。企業所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫企業所得稅年度申報數據并導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇從企業年度所得稅申報軟件中導出的申報數據文件。

（3）導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認PDF導入電子數據無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區。

（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明。

對于錯誤原因為“CTAIS2.0發生異常”的，請首先確認您本次填報PDF表單內“年度已預繳企業所得稅額”（主表34欄）和彌補虧損數額（附表四）是否與之前申報數相符。

對于“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸檔保存。

怎樣零申報企業所得稅？

1.企業應在規定的納稅期間內按期申報納稅，遲報是要交滯納金的

2.所得稅是按季度繳納的，所屬期應該也是按季度填寫

3.應到稅務局那邊找專管員先給咱們公司核一下稅種，然后最好弄個網上報稅，這樣就可以在網上填表申報了，只要輸入企業的稅號，就會出來相應的所得稅報表供你填報

4.電子申報是把你們公司的銷售額、稅額之類的數據上傳到網絡，IC卡要先在開票機上抄稅之后，在拿到稅務局與你網上申報的數據進行比對，比對相符報稅才成功！

5.零申報即所得稅的稅額為零，直接保存報表即可 

如何在電子稅務局申報企業所得稅，現在除了必要的手續外，報稅也越來越多的采用網上申報的方式了。因此熟悉的掌握網上申報的方法也成了財會人員必備的技能之一了。希望會計學堂本期內容會對你有所幫助。