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銷售方提紅字發票怎么記賬
銷售方根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）
同時：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
紅字發票如何處理比較好？
1、如果購買方未抵扣且發票未入賬：
處理方式：銷售方收回發票全部聯次，在稅控系統中填開《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》），使用信息表編號開具對應的紅票，紅票作為銷售方記賬憑證，無需交給購買方。
2、如果購買方未抵扣但已經入賬
處理方式：已經入賬無法收回發票全部聯次，由購買方在系統中填開《信息表》，選擇購買方-未抵扣，銷售方使用信息表編號紅票，開具后發票聯與抵扣聯交給購買方作為沖回成本的憑證，記賬聯作為銷售方憑證。
退貨收到紅字發票如何做賬？
借：xxxx （紅字）
貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 （紅字）
再做：
借：庫存商品（紅字）
應交稅金-進項稅額（紅字）
貸：預付賬款/應付賬款（紅字）
收到貨款后，
借：銀行存款
貸：預付賬款/應付賬款
針對紅字發票如何處理比較好的這一問題，文中已作出詳細的解答，關于上述內容“銷售方根據紅字發票入賬？”不知道大家是否明白怎樣來做紅沖發票入賬，想要獲取更多財務會計知識，可以直接在線向我們聯系。
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