內部往來資金賬務處理怎么做?

內部往來資金賬務處理怎么做?

總公司賬套一般會在“其他應收款”科目中設置“應收某分公司”二級科目，而分公司賬套則在“其他應付款”科目中設置“應付總公司”。

總公司向分公司撥款，會計處理為：

總公司賬套

借：其他應收款——某分公司 100

貸：銀行存款 100

分公司賬套

借：銀行存款 100

貸：其他應付款——總公司 100

2.分公司向總公司上交資金時，會計處理為：

總公司賬套

借：銀行存款 100

貸：其他應收款——某分公司 100

分公司賬套

借：其他應付款——總公司 100

貸：銀行存款 100

由于總公司賬套的“其他應收款——某分公司”的科目余額永遠等于分公司賬套的“其他應付款——總公司”余額，所以在出具公司的匯總財務報表(總分支機構匯總報表)時，兩個科目剛好可以互相抵消。

內部往來是什么類科目?

1、內部往來業務是集團公司和各子公司發生的業務往來。

內部往來科目是指(也就是這類業務涉及的會計科目有)：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。

2、不是過渡科目。

3、如果是應收賬款和其他應收款，期末余額在借方;其他兩個科目期末余額在貸方。

4、往來采集表是用來做合并報表用的。在編制合并報表時，要把內部往來的金額抵銷掉，因此要用上往來采集表。

關于內部往來資金賬務處理怎么做的問題，小編就為大家講到這里了，內部往來資金可以通過其他應收款或其他應付款科目來進行核算，內部往來是什么類科目?如果閱讀了本文，還是不明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。