已認證過期未抵扣如何做會計分錄合適呢？

已認證過期未抵扣如何做會計分錄合適呢？

答：認證了就得抵扣，否則你稅務申報表跟系統數據不一致不能報，如果不想抵扣就不要認證，計入應交稅費-待認證進行借方。

因此，如果是已認證過期未抵扣的情形，可以這樣做分錄：

1、已經認證的發票分錄：

借：原材料或庫存商品

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款

2、未認證的發票：

借：原材料或庫存商品

應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）

貸：應付賬款

沒有認證的發票可以先不做賬也可以。

丟失增值稅專用發票認證抵扣怎么做？

如果是丟失增值稅專用發票，可以這樣認證抵扣：

1、一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯認證，專用發票發票聯復印件留存備查。

2、一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查；

3、一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符，購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》
（以下稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。

已認證過期未抵扣的分錄，您現在清楚了沒有？還有什么不理解的地方，或者不同的意見，都可以與會計學堂的的答疑老師交流。